Главная → Блог → Бухгалтерия в ОАЭ → Секреты налогового планирования в ОАЭ: как экономить на налогах без рисков для бизнеса
Дубай давно известен как привлекательное место для ведения бизнеса благодаря низким налогам и благоприятной правовой системе. Но даже в такой лояльной среде есть возможности для еще большей экономии. Грамотное использование налоговых льгот и правильная структура бизнеса могут помочь существенно сократить расходы. В этой статье мы рассмотрим 7 проверенных способов, которые позволят вам минимизировать налоговые выплаты в Дубае и сохранить деньги для развития вашего бизнеса.
Корпоративный налог: как мы боремся за 0%
Корпоративный налог, введенный в ОАЭ летом 2023 года, вызывает много вопросов у предпринимателей. Хотя ставка установлена на уровне 9%, что ниже большинства других стран (например, 20% в России), всё равно есть способы уменьшить налоговую нагрузку до минимума.
Этот налог распространяется на компании с выручкой более 375 тысяч дирхамов в год (примерно $102,000). Но здесь есть один важный момент: в ОАЭ нет четкого перечня расходов, которые можно вычесть из налогооблагаемой базы, как это сделано в других странах. Это значит, что расходы, например, зарплаты сотрудникам, бонусы, корпоративные мероприятия и даже арендные платежи могут быть законно учтены при расчете налога на прибыль.
Регистрация компании в свободной зоне
Самый популярный способ сократить налоги в Дубае — открыть компанию в одной из свободных экономических зон (Free Zone). В некоторых зонах предоставляется полное освобождение от налога на прибыль на срок до 50 лет, отсутствие НДС и пошлин на импорт и экспорт, а также возможность полного владения бизнесом для иностранных предпринимателей.
Практический совет! Например, в Dubai Multi Commodities Centre (DMCC) можно зарегистрировать компанию с минимальными затратами на лицензирование, и при этом бизнес будет освобожден от уплаты корпоративного налога. Это особенно выгодно для компаний, работающих в сфере торговли, услуг или IT.
Однако важно учитывать, что компании, зарегистрированные в свободных зонах, не могут вести торговлю непосредственно на территории ОАЭ без привлечения местного агента. Этот нюанс стоит учитывать при выборе свободной зоны для регистрации.
Оптимизация через оффшорные компании
Регистрация оффшорной компании в ОАЭ позволяет получить определенные налоговые преимущества, особенно для международных операций. Оффшорная компания освобождена от местных налогов, что делает этот формат идеальным для ведения международного бизнеса и защиты активов.
Если вы планируете управлять активами или участвовать в международной торговле, регистрация оффшорной компании в таких зонах, как Jebel Ali Free Zone (JAFZA Offshore), может стать оптимальным решением. Здесь вы будете освобождены от налогов на прибыль, и в то же время сохраните полный контроль над активами.
Использование соглашений об избежании двойного налогообложения
ОАЭ подписали множество соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) с разными странами, что позволяет компаниям избежать уплаты налогов в двух юрисдикциях. Эти соглашения особенно полезны для компаний, которые работают на международных рынках и взаимодействуют с партнерами из других стран.
Практический совет! Например, если ваша компания работает с партнёрами из Европы, грамотное использование СИДН поможет сократить или полностью избежать налоговых выплат в другой стране, а оставшуюся прибыль реинвестировать в развитие бизнеса.
Для того чтобы воспользоваться льготами по таким соглашениям, важно правильно оформлять сделки и подготовить все необходимые документы, подтверждающие налоговое резидентство в ОАЭ.
Построение холдинга
Создание холдинговой структуры может стать эффективным способом оптимизации налогообложения. При этом можно использовать несколько юрисдикций, чтобы управлять активами и операциями наиболее выгодным образом. Холдинговая компания позволяет разделить риски и снизить налоговую нагрузку через гибкое распределение прибыли и активов.
Практический совет! Некоторые предприниматели регистрируют холдинговые компании в Дубае для управления активами в различных странах. Это позволяет эффективно управлять дивидендами, минимизировать налоги и защитить активы от юридических рисков. Такой подход особенно выгоден для компаний с международными филиалами.
Соблюдение требований Economic Substance
С 2019 года ОАЭ начали активно бороться с компаниями, которые используют юрисдикцию как «офшорную» для сокрытия налогов, но не ведут реальной деятельности в стране. Теперь все компании, работающие в ОАЭ, должны соответствовать требованиям Economic Substance Regulation (ESR), чтобы сохранить свои налоговые льготы и избежать штрафов.
- Ваша компания должна иметь физическое присутствие в ОАЭ, включая офис, сотрудников и активы, соответствующие заявленной деятельности. Если вы занимаетесь, к примеру, логистикой, у вас должны быть складские помещения и достаточное количество персонала, подтверждающие реальную деятельность.
- Также необходимо поддерживать бухгалтерскую отчетность и сдавать отчёты в соответствии с требованиями ESR.
Игнорирование этих требований может привести к налоговым доначислениям и штрафам за предыдущие годы, особенно если будет доказано, что компания не вела реальной деятельности. С 2023 года требования к ведению бухгалтерии стали обязательными для всех компаний, включая зарегистрированные во фризонах, что повышает необходимость грамотного управления бизнесом в ОАЭ.
Правильное управление НДС
Несмотря на низкий налоговый режим в ОАЭ, на товары и услуги введён налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 5%. Чтобы снизить налоговую нагрузку, важно грамотно управлять НДС — оптимизировать расходы и планировать сделки так, чтобы минимизировать налоговые выплаты.
Совет! Одна из стратегий для компаний, работающих с импортом, — использование схемы отсрочки уплаты НДС, которая позволяет избежать крупных единовременных выплат. Также важно своевременно подавать налоговые декларации, чтобы избежать штрафов и дополнительных начислений.
Поддержка устойчивого развития
Правительство ОАЭ активно поощряет инвестиции в проекты, направленные на устойчивое развитие. Если ваш бизнес связан с возобновляемыми источниками энергии, переработкой отходов или зелёными технологиями, вам могут быть предоставлены налоговые льготы и другие преференции.
Дубай предоставляет предпринимателям множество возможностей для законной оптимизации налогов. Использование свободных зон, международных соглашений, оффшорных компаний и грамотное управление НДС — всё это проверенные способы снизить налоговую нагрузку и сэкономить значительные суммы.
Важно соблюдать требования законодательства и консультироваться с опытными специалистами для эффективной оптимизации налогов и обеспечения устойчивого роста бизнеса в ОАЭ. И главное – доверить эту работу профессиональному международному бухгалтеру LP Relocate, который сведет дебет с кредитом и заполнит правильно финансовую отчетность!
